法人化で後する理由は？リスクやベストタイミング・ポイントを解説

法人化したものの『思ったより節税にならなかった』『社会保険料の負担が重い』と後悔するケースは少なくありません。

本記事では、法人化で後悔しやすい理由や失敗パターンを整理し、年収や売上別の判断基準も解説します。

これから法人化を検討している方は、ぜひ参考にしてください。

法人化で後悔する理由

法人化をすることで後悔する理由は多岐にわたりますが、代表的な内容は以下の通りです。

項目	個人事業主	法人
所得税・法人税	所得に応じて課税	法人税＋役員報酬課税
社会保険	国民健康保険・国民年金（任意加入も可）	健康保険・厚生年金（強制加入）
赤字時の税負担	所得税はゼロ	法人住民税（均等割7万円〜）必須
事務負担	確定申告で完結	決算書作成・登記・社会保険手続きが必要
税理士費用	必須でない場合も多い	顧問契約が一般的

思ったほど節税効果が出ない

法人化の大きな目的として「節税」が挙げられます。

ただ、売上や利益が一定水準に達していなければ、思ったほど効果を実感できません。

たとえば、年収500万円程度で法人化した場合、役員報酬や社会保険料を考慮すると、むしろ手取りが減るケースもあります。

節税効果が大きくなるのは、概ね年収700万〜1,000万円以上からとされるため、利益規模が小さい段階での法人化は「思ったより損をした」と後悔する原因になりやすいのです。

社会保険の加入義務が生じる

法人化すると、強制的に社会保険（健康保険・厚生年金）へ加入する義務が生じます。

これにより、個人事業主として国民健康保険や国民年金に加入していたときと比べて、毎月の負担額が増加する場合が多いです。

特に役員報酬を高めに設定した場合、社会保険料が大きく膨らみ、資金繰りを圧迫する要因となります。

節税のつもりが、実際には社会保険料の負担増で手取りが減り、後悔につながるパターンが非常に多く見られます。

決算処理や税務処理などが大変

法人化すると、個人事業主に比べて求められる事務作業や経理処理が格段に増えます。

具体的には、決算書の作成、社会保険の手続き、各種登記の更新などが必要です。

さらに、会計の複雑化に伴い、税理士への依頼が必須となるケースも多く、顧問料という新たなコストが発生します。

結果的に「手続きが増えて本業に集中できない」「思った以上にコストがかかる」と感じ、法人化を早まったと後悔することがあるのです。

赤字でも法人住民税の納付義務が発生する

法人の場合、たとえ利益がゼロであっても「法人住民税の均等割」という税金を必ず支払う必要があります。

これは最低でも年間7万円前後が課税される仕組みで、売上が少ない会社や赤字の会社でも避けられません。

個人事業主であれば赤字の場合に所得税はゼロになりますが、法人は維持コストが固定的に発生するのです。

そのため、事業が安定する前に法人化してしまうと「毎年の固定費が重い」と後悔する可能性が高くなります。

法人化して後悔しやすい人の特徴

法人化は事業を成長させるための選択肢ですが、すべての人にとって最適とは言い切れません限りません。

特に、売上が安定していない段階や、法人化に伴うコストを十分に理解せずに手続きを進めてしまうと、思わぬ負担に直面して後悔するケースが多いのです。

例えば「節税できるはず」と期待したのに、社会保険料や税理士費用が増えて手取りが減る場合や、事務作業の複雑さに追われて本業に集中できなくなる場合が考えられます。

自分が以下の項目に当てはまるかどうかを確認し、法人化のタイミングを慎重に見極めることが重要です。

法人化で後悔しやすい人チェックリスト

✔売上が安定せず、赤字になる可能性が高い

✔ 年収・利益が500万〜600万円未満である

✔ 副業規模で事業をしており、本業収入に依存している

✔ 経理や会計に苦手意識が強く、外部に頼る余裕がない

✔ 法人住民税（均等割）や社会保険料などの固定費を軽視している

✔ 「とりあえず法人にすれば信用が上がる」と考えている

✔ 事務作業や管理業務よりも本業に専念したいと強く思っている

これらに複数当てはまる方は、法人化のメリットよりもデメリットが先行しやすいと思われます。

後悔しないためにも、今すぐ法人化するのではなく、売上規模や事業の安定度を見極めてから判断するのが得策です。

法人化をするタイミング

どのようなタイミングで法人化するべきなのか、適切な時期について紹介しましょう。

税金の負担が増えたとき

個人事業主をしていて税金の負担が増えたときは法人化を検討すると良いでしょう。

所得が上がると個人事業主より法人の税率の方が低くなるからです。

そのため、個人事業主として事業が順調に成長していて、今後はさらに所得が増えると予測できる場合は、早めに法人化を検討した方が良いでしょう。

そのまま個人事業主を続けていると税金の負担が増えて損をするかもしれないからです。

従業員を増やしたいとき

個人事業主の状態でも従業員を雇うことは可能です。

しかし、個人事業主では優秀な従業員を多数雇うことは難しいでしょう。

社会保険の加入義務がなく、社会的な信用も低い個人事業主に雇われて働きたいと考える求職者は少ないからです。

そのため、多くの質の高い従業員を雇いたいと思ったならば、法人化した方が良いのです。

法人化することで従業員の採用をスムーズに進められるようになり、必要な人員をしっかり確保できます。

事業を拡大したいとき

事業の拡大を目指したいときには法人化を検討した方が良いでしょう。

法人の方が社会的な信用が高く、取引先への印象が良くなります。

法人にしか仕事を発注しないというクライアントもたくさん存在するのです。

また、法人化することで資金集めがやりやすくなります。

銀行から融資を得る際にも有利になり、事業拡大のために多くの融資を得ることができるのです。

節税したいとき

税金の負担が大きくなって節税したいと考えているならば法人化を検討しましょう。

個人事業主よりも法人の方が税率が低いだけではなく、経費として認められる項目も多いからです。

たとえば、法人では役員報酬という形で給与を受け取ることができ、役員報酬を経費にできます。

他にも多くの費用を経費として計上できるため、節税する際に有利になるのです。

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法人化の手続きや期間について

法人化するための手続きや期間について詳しく説明しましょう。

法人化の流れ

法人化するためには下記のような流れで手続きを進めていきます。

• ◆会社の基本事項やビジネスモデルなどを考える
• ◆定款を作成する
• ◆資本金の払込みや定款の認証(株式会社のみ)などを行う
• ◆登記申請の書類を作成する
• ◆法務局に法人登記の申請をする
• ◆法人設立後に必要な手続きを行う

法人化するためには、さまざまな事項を決定してから定款を作成する必要があります。

さらに、資本金の払込みや定款の認証といった手続きを進めて、登記申請書類を作成します。

最終的には法務局に法人登記の申請をして認められれば登記手続きは完了です。

ただし、法人設立後に必要な手続きもたくさんあります。

法人化するまでにかかる期間

法務局に法人設立の登記申請をしてから手続きが完了するまでにかかる期間は2週間程度です。

ただし、その前にビジネスモデルを考えて、定款を作成するなど準備をするために時間がかかります。

そのため、準備を含めると法人化までに1ヶ月以上の期間がかかるケースも珍しくありません。

法人化は最低1人から可能

法人化のルールとして、人数は最低でも1人から可能です。

誰でも気軽に法人設立できるように会社法が改正されたため、現在は法人化のための人数の制限はなくなりました。

そのため、個人事業主をしている人がそのまま自分ひとりで起業して法人化するケースは少なくありません。

法人化は資本金1円から可能

会社法改正により法人化のための資本金の制限もなくなりました。

そのため、現在では法人化する際の資本金は最低1円から可能です。

ただし、実際には法人化するために100万円以上の資本金を用意するケースは多いです。

資本金が少ないと信用されにくくなり、銀行から融資を受ける際にも不利になります。

法人化で後悔しないための定款作成のポイント

法人化をする上で後悔しないために定款作成で気をつけるべきポイントを紹介します。

将来的に行う可能性のある事業をきちんと事業目的に記載する

定款には事業目的を記載しなければいけません。

ここには将来的に行う可能性のある事業について明確に記載することが大切です。

後で定款の記載内容を変更するのは面倒であり費用もかかります。

そのため、あらかじめ予定のある事業はすべて定款の事業目的に含めておくと良いです。

事業目的の記載数には制限がなく、記載した事業を実際に行わなくても問題ありません。

不測の事態における対応を定款に記載しておく

起業をすれば不測の事態が起きる可能性は常に存在します。

そこで、万が一のことを考えて、そのときの対応を定款に含めておくと良いでしょう。

たとえば、代表取締役が死亡したときの対処法を定めておきます。

後任となる代表取締役の選任方法を定款で決めておくのです。

たとえば、取締役の互選により代表取締役を選定すると定めておくと良いでしょう。

役員の任期に注意する

定款には役員の任期を記載することができます。

株式会社であれば任期は最長10年までです。

任期を長くすると役員が変わる際の登記コストを節約できます。

任期が短いと、役員を定期的に入れ替えることで組織の活性化を期待できるでしょう。

さまざまな考え方があるため、役員の任期は慎重に決めましょう。

役員の構成に気をつける

定款には役員の構成を記載できます。

株式会社であれば、取締役会を設置するかどうかを決めなければいけません。

小さな規模の会社では取締役会を設置しないケースが多く、この場合は取締役を1人以上決めれば良いです。

取締役会がないならば、監査役は設置する必要がありません。

取締役会を設置する場合は、取締役を3人、さらに監査役が必要です。

役員に選ばれると特有の権限を持つことになります。

そのため、役員の役割や権限の違いなどをよく理解した上で役員構成を決めましょう。

決算月と繁忙期が被らないようにする

定款には決算月を定めます。

決算月は自由に決めることが可能です。

3月を決算月とする企業は多いのですが、必ずしも3月にこだわる必要はありません。

基本的には繁忙期を避けると良いでしょう。

繁忙期と決算月が被ると通常業務に集中できなくなる恐れがあるからです。

法人化で後悔しないためのポイント

法人化して後悔しないために注意するべきポイントを紹介します。

しっかりと計画を立てて法人化する

法人化する際にはしっかりと計画を立てておくことが重要です。

無計画に法人化をすると失敗する可能性が高いです。

きちんと戦略を立てて、計画的に営業活動や資金繰りなどを進めていきましょう。

市場リサーチを行い、自社の強みを把握して、有効性の高い事業計画を立てることを目指してください。

その際には専門家に相談をして事業計画にチェックやアドバイスをもらうと良いでしょう。

創業融資を活用する

法人化して失敗する理由としてよくあるのは資金不足です。

さまざまな原因で資金が足りなくなり事業の継続が困難になり、最終的に会社を解散するケースはよくあります。

そのため、しっかりと資金を集めて起業することが大切です。

また、資金繰りに困ったときには創業融資を活用することをおすすめします。

起業して日の浅い会社でも創業融資を活用すれば多くの融資を得ることができるからです。

ただし、創業融資を受けるには審査に通る必要があり、しっかりと対策しておく必要があります。

専門家に相談をすれば、創業融資対策のアドバイスから手続きのサポートまでしてくれるでしょう。

創業融資の活用を検討しているならば経営サポートプラスアルファにご相談ください。

創業融資のサポートを総合的に行います。
いつでもお気軽に経営サポートプラスアルファへお問い合わせください。

創業融資で確実に審査を通すためのコツを紹介

会社設立や税制などについて勉強しておく

会社設立をする際には多くの手続きが発生します。

決定すべき事項はたくさんあり、会社設立後に影響するものが多いです。

そのため、会社設立後のことも考慮した上で手続きを進められるように、あらかじめ勉強しておきましょう。

特に税制についての勉強は大事です。

会社設立の時点で節税を意識することができれば、法人化して後悔するのを避けられます。

わからない部分は専門家を頼るべき

会社設立の手続きから資金繰り、節税対策まで法人化には専門的な知識が必要なことがたくさん含まれています。

自分で調べたとしてもわからない部分は多いでしょう。

そこで自己判断で進めてしまうとリスクがあるため、専門家に相談することをおすすめします。

積極的に専門家を頼ることで、正しい選択をすることができ、損をしない法人化を実現できるのです。

会社設立に関する専門家をお探しならば、経営サポートプラスアルファにお任せください。

法人化について適切なアドバイスや提案をできます。
いつでも都合に合わせて経営サポートプラスアルファまでご相談ください。

法人化で後悔しないために専門家に相談しよう

法人化をして後悔をするケースはよくあります。

それはきちんとした知識を持っておらず、さまざまなリスクへの対策を立てていないからです。

この記事を参考にすることで、法人化で後悔しないために意識すべきポイントを理解できるでしょう。

法人化で後悔したくないならば、経営サポートプラスアルファにお任せください。

法人化に関する悩みや不安をすべて解決して、手続きのサポートをしっかりと行います。
いつでも経営サポートプラスアルファまでご相談ください。

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